德国增值税的注册条件

条件一、假如你的产品使用德国本地仓储进行发货或是物品所在地为德国，就属于德国的VAT增值税应缴范围，就算你使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也不曾在德国当地开设办公室或者聘请当地员工，你依然必须在德国进行增值税的注册、申报和缴纳。在这里没有阈值的概念，即便唯有一件产品存储在德国，依然需要注册申报德国的增值税。

条件二、假如你的产品从欧盟其他国家运输到德国，且销售额超出了德国的远程销售起征点，即€100,000，则你必须在德国进行增值税的注册、申报和缴纳。

达到以上任一条件，都需要注册德国当地的VAT。

德国VAT税率

德国税率的高低一般是按产品和服务来划分。德国的一般产品的标准增值税税率为19%，特定产品如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动(即文化活动)的服务可适用7%的低税率。

其中，增值税的计算，大致规则如下：

销售增值税=销售价格(1-1/1.19)

实际缴纳税金=销售增值税(销售价格(1-1/1.19))-进口增值税(申报货值+运费+关税)*19%)

德国VAT税号种类

德国的VAT税号种类大致分为四种，每个税号都有不一样的作用：

1.德国本土税号(Steuernummer)：它是亚马逊要求商家在后台填写的税号，一般情况下，你的税务代理或商家申请德国税号之后，商家解决完税务方面的问题后（例如补税等）德国税局会先给一个是德国本地税号；格式是16/123/12345，也是商家缴纳税金时使用的。

2.德国增值税号：格式是DE123456789，用于给买家开发票。

3.税务证书：它是一个完税的证明，证明商家每个月都有如实申报、缴纳税金。亚马逊要求商家提供这个证书，证明商家已按时进行申报、缴纳税金。

4.临时税号：用于老账号补税，补税后失效。

商家需要注意的是，德国税号下来后，申报必须按时申报，记得每个月都需要做申报哦，如果没有海外仓销售，也要记得做零申报，千万别因为店铺未开始营业就对税务申报置之不理哦！

德国VAT注册具体的申请资料

1、税务授权书

2、公司章程，原件复印件和德语翻译

3、营业执照，原件复印件和德语翻译

4、如果是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译

5、公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译

6、如果是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译

7、商家名称

8、商家编号

9、德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址

10、税号VAT申请信息表格

11、带公司名称，Logo和其他信息的信纸范本，PDF格式

12、中国公司法人代表(董事长)

13、身份证和护照复印件

德国VAT滞纳金问题

德国对VAT税务管理很严，现阶段德国对不及时申报和纳税有两种罚金：

1，延时申报罚金：过期申报税务局会依据超出的时间段，和应纳税金额定迟报罚金;

2，滞纳金：对于过期纳税税务局会根据超出的时间段，和应纳税金额定滞纳金。

假如这两类滞纳金页面没有按期限支付，还会继续在这个基础上再产生滞纳金。

德国VAT清关次数的限制说法

按德国政府规定，离岸公司，即非本土企业，必须要有德国当地的直接担保，或者间接担保的情况下才能用自主德国VAT号进行清关，德国政府这样做的目的，就是为了防止万一货物出现问题，德国政府能够找到破解德国VAT清关次限制，给你三条实用的清关方案：

第一、也可以在欧洲其他国家清关，例如荷兰、比利时;

第二、从德国自已设立公司，商家自己给自己担保，这样，不仅可以通过自己本土公司清关，还可以抵扣了;

第三、通过德国当地担保公司或是机构间接担保，就可以自主德国VAT税号进行德国清关。

德国vat注册相关问题

注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

真实，及时，准确的税务申报尤为重要。假如商家故意延误、错误或虚假申报，都可能受到德国税务局包括货物查封、向Amazon举报导致账号冻结、罚金在内等不同程度的处罚。

VAT号码的有效性

每个增值税VAT号码都是唯一的，假如需要查询一个VAT号码的有效性，请访问以下链接，并选择相应的国家代码和VAT号码进行查询：

http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies

可以用别人的VAT税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

不可以!首先每一个VAT税号都是唯一的，商家应该申请自己的真实有效VAT税号。假如一个VAT税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会以为这些账号属于相同经营者或相同企业，对多个账号会出现连带风险。一定不可以这样做。

德国市场作为跨境电商商家在欧洲的重点市场之一，VAT政策对商家在德国的销售发展带来很大的影响，且今年初开始，海外商家在德国注册VAT的时间有所延长，如今的申请周期最少需要3个月，对于忽视VAT税号的商家们来说可谓是一个惨痛的教训。